黑龙江东方学院票据使用管理办法

（东方校发〔2025〕144号）

第一条 为加强学校各类票据管理，根据《财政票据管理办法》（财政部令2011年第70号）、《中华人民共和国发票管理办法》（国务院令2010年第587号）等有关管理条例和管理办法，结合我校实际情况，制定本办法｡

第二条收费票据是学校财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据｡学校财务处负责全校收费票据的管理工作｡

第三条 学校现有票据的种类和适用范围如下：

1.《单位往来资金自制结算票据》：适用于学校发生暂收、代管和单位内部资金往来结算时开具的凭证。

2.《黑龙江增值税普通（专用）发票》：用于国家税务局审定的收取学费、住宿费、横向科研课题经费、房屋场地租赁费、服务费等开具的税务发票｡

第四条 票据的领用与开具

1.我校财务处设票据管理人员负责全校各类票据的管理工作。财务处负责票据的购入、使用、保管及作废等管理工作｡设立专职岗位，负责票据台账登记、存量监控及归档，各部门不允许私自购买使用。

2.票据管理人员根据票据管理规范设置要求，在领用票据时要认真清点，实行“谁领用、谁负责”制度，设置领用台账；在开具票据时按实际交易内容开具，不得虚开、代开或涂改，必须按顺序号使用，不得缺联、跳号使用、按系统设立的项目填写完整项目名称。

3.在票据使用过程中如发现错打、打印模糊等无效票据时，将此票据作废票处理，标记“作废”字样后，核销留存｡

第五条 票据申请流程：明确开票信息：需核实发票类型、开票金额、开票。名目、来款单位全称、税号、来款单位地址及电话、开户银行及账号、备注等信息。

1.准备合同等材料：需要提供项目签订的合同或协议。如果是科研项目，需提供科研经费到账通知单等相关资料。

2.申请人在智慧东方办公系统填写财务用印审批表，按流程申请相关票据。

3.申请人待审批流程办结后，携带合同或协议等相关资料到财务处预约开具。

第六条 申请人领取发票后，需要变更发票信息的，需重新办理审批流程。

第七条票据管理人员对已开具的票据存根应当妥善保管，并作为原始凭证入账归档。

第八条核销与监督

1.核销流程，已使用票据存根联及入账，如1个月内未入账，经办人需说明理由，无法合理解释或拒不说明理由的，财务可要求交回原始票并及时作废，如为电子票需及时告知申请人相关发票已作废，并及时在税务系统冲红相关发票。

2.定期检查，每季度抽查票据使用情况，重点核查大额票据与资金流向。

3.违规处理，对私自转让、丢失票据或收入不入账的，追究经办人及部门责任。

第九条 本办法自公布之日起实行，由财务处负责解释。